Sismabonus 2025: Leitfaden zu Abzügen für erdbebensichere Maßnahmen. Erfahren Sie, wie es funktioniert, übertragen und verlängern.
Der Sismabonus 2025 ist ein steuerlicher Anreiz für erdbebensichere Anpassungsarbeiten zur Verbesserung der Eigenschaften einer bestimmten Immobilie (im Hinblick auf das Erdbebenrisiko). Diese Steuererleichterung wird von der italienischen Regierung nach den Erdbeben der letzten Jahre gewährt.
Der Sismabonus-Anreiz (Steuerabzug auf Ausgaben für erdbebensichere Arbeiten) sieht einen Betrag vor, der sich je nach geografischem Gebiet (abhängig vom Erdbebenrisiko) und der Art des durchgeführten Eingriffs ändert.
Ich bin
Elia Caneppele und schreibe heute diesen Leitfaden zum
Anti-Erdbeben-Bonus mit dem Ziel, allen zu helfen, die ihr Zuhause vor Erdbeben
schützen möchten.
Das Ziel des
Erdbebenbonus besteht genau darin, die Investitionen für
Erdbebensanierungsarbeiten an den in unserem Gebiet bereits vorhandenen Gebäudebeständen zu erhöhen.
Die Verlängerung des Erdbebenbonus wurde bis 2027 verlängert , allerdings mit einigen Einschränkungen und Überschneidungen im Vergleich zu den aktuell geltenden Regelungen. Die neuen Bestimmungen, die im Haushaltsentwurf für 2025 enthalten sind, betreffen sowohl Maßnahmen zur Erdbebensicherheit von Gebäuden als auch den Kauf von Immobilien, die bereits an seismische Standards angepasst sind.
Die Verlängerung des Erdbebenbonus 2025 überschneidet sich mit dem Superbonus , der für Arbeiten, die bis zum 15. Oktober 2024 begonnen wurden, weiterhin gültig bleibt. Letzterer gilt bis zum 31. Dezember 2025, allerdings mit einem auf 65 % reduzierten Satz.
Sinkender Sismabonus: Tarife und Neuigkeiten von 2025 bis 2027
Die Sätze für den Erdbebenbonus werden im Dreijahreszeitraum 2025–2027 schrittweise gesenkt, wobei Unterschiede je nach Art der Immobilie bestehen. Insbesondere:
Erdbebenbonus 2025:
- 50 % für Eingriffe an Erstwohnungen.
- 36 % für Eingriffe an anderen Wohnungen als der Erstwohnung und Nichtwohnimmobilien.
Sismabonus 2026 und Sismabonus 2027:
- 36 % für Erstwohnungen.
- 0 % für andere Wohnungen als die Erstwohnung und andere Immobilienkategorien.
Neue Ausgabenobergrenzen für Sismabonus 2025
Ab 2025
gilt die Ausgabenobergrenze von 96.000 Euro für Steuerpflichtige mit einem Gesamteinkommen von bis zu 75.000 Euro. Für diejenigen, die diesen Schwellenwert überschreiten, wird die Höhe der Abzüge jedoch „personalisiert“.
Ein weiterer Artikel des Haushaltsgesetzes führt ein
Berechnungssystem ein, das die Zahl der unterhaltsberechtigten Kinder und die Anwesenheit von Kindern mit Behinderungen berücksichtigt . Dieser Mechanismus sorgt unter Berücksichtigung der spezifischen Grenzen der einzelnen Vergünstigungen für eine weitere Modulation der Abzüge für höhere Einkommen.
Wie Sismabonus funktioniert: Was ist es und wovon hängt es ab?
Der Sismabonus ist die
Erleichterung für Interventionen zur Einführung antiseismischer Maßnahmen (Art. 16, 1-bis, Gesetzesdekret 63/2013).
Der Erdbebenbonus ist mit dem
Irpef- oder Ires-Abzug für Steuerzahler (Privatpersonen und Unternehmen) möglich und soll Arbeiten fördern, die Wohn- und Produktionsgebäude sicher machen.
Wie wir noch genauer sehen werden, müssen diese Arbeiten an Gebäuden durchgeführt werden, die sich in
erdbebengefährdeten Zonen (Zonen 1 und 2) und in Zone 3 (Zone 4 ist ausgenommen) befinden.
Der Abzug wird auf maximal 96.000 Euro pro Immobilieneinheit berechnet und muss in 5 gleiche Jahresraten aufgeteilt werden.
Der
Sismabonus 2022 und
der Sismabonus 2023 sowie der Sismabonus 2024 sind verabschiedet, aber bis 2027
werden die Sismabonus-Interventionen durch das Haushaltsgesetz 2024 verlängert .
Sismabonus-Abzug und Erdbebenbonus-Anreize
- Name der Leistung: Sismabonus (Steuerabzug);
- Begünstigte: natürliche Personen (IRPEF) und juristische Personen (IRES);
- Beteiligte Immobilien: Wohnungen (einschließlich Zweitwohnungen) und produktive Aktivitäten;
- Abzugsfähige Ausgaben: erdbebensichere bauliche Maßnahmen und damit verbundene Arbeiten;
- Höchstbetrag: 96.000 € pro Grundstückseinheit in 5 Jahren.
Der Sismabonus nimmt konkrete Gestalt an, da Privatpersonen und Unternehmen die Möglichkeit erhalten, einen Teil der Ausgaben für Erdbebenschutzarbeiten an Gebäuden in den Erdbebenzonen 1, 2 oder 3 von ihrem Einkommen abzuziehen.
Der Erdbebenbonus wird nur auf
bestehende Gebäude berechnet, nicht auf Neubauten oder Erweiterungen.
Zur Berechnung der
Erdbebenbonusanreize gibt die Verordnung acht Erdbebenrisikoklassen an: A+, A, B, C, D, E, F und G. Gebäude der Klasse G unterliegen den Bedingungen des maximalen Risikos. Andererseits sind Gebäude der Klasse A+ einem geringeren Risiko ausgesetzt.
Der
Sismabonus-Abzug sieht einen Prozentsatz vor, der variiert:
- 50 %, wenn keine Erdbebenrisikoklasse verloren geht.
- 70 %, wenn Sie in der Immobilienbescheinigung um eine Klasse schlechter absteigen;
- 80 %, wenn Sie um zwei Risikoklassen absteigen;
- 75 % für Eigentumswohnungsarbeiten, die eine Klasse reduzieren und energetisch sanieren (Ecosismabonus).
- 85 % arbeiten an Eigentumswohnungsteilen, die zwei Klassen verkleinern und gleichzeitig energetisch sanieren.
Obergrenze und Höchstgrenze der abzugsfähigen Ausgaben für zusätzliche Erdbebeneinsätze
Pro Immobilieneinheit können
maximal 96.000 Euro abgezogen werden.
Die Ausgaben für Bonus-Erdbebeneinsätze werden innerhalb von 5 Jahren, einschließlich des Jahres, in dem sie angefallen sind, zurückgezahlt.
Was ist Sismabonus?
Der SIsmabonus ist ein Steuerabzug (IRPEF oder IRES), der
Privatpersonen oder Unternehmen zusteht .
Die zusätzlichen Erdbebeneinsätze werden an Wohnimmobilien (einschließlich Zweitwohnungen) durchgeführt oder sind produktiven Tätigkeiten gewidmet. Wichtig ist, dass die Gebäude in den Erdbebenzonen 1,2,3 liegen.
Vom Sismabonus profitieren Eigentümer und Genussrechtsinhaber, Kreditnehmer, Mieter, zusammenlebende Familienangehörige oder künftige Käufer. Lesen Sie weiter: Später werden wir im Detail alle Begünstigten sehen, die zusätzliche Erdbebeneinsätze beantragen können.
Beispiel für einen Sismabonus-Anreiz
Nehmen wir an, wir wollen ein Haus sichern. Wir geben 70.000 € aus und reduzieren das Erdbebenrisiko um eine Klasse.
Die Revenue Agency erstattet Ihnen 70 % der entstandenen Ausgaben in Form von IRPEF-Abzügen oder in Form von IRES-Abzügen. Die Agentur zahlt nicht 49.000 € (65 % von 70.000 €) auf das Konto ein, sondern erstattet den von künftigen Steuern abgezogenen Betrag in fünf jährlichen Raten zurück.
Super-Sismabonus 110 %
Sobald die im Superbonus festgelegten Bedingungen eingehalten werden, erhöht sich der Vorteil auf 110 % und wird
als Super-Sismabonus bezeichnet.
: Dies bedeutet, dass bei Einhaltung aller im Superbonus vorgesehenen Bedingungen die Verpflichtung zur Anwendung von 110 % gilt und es nicht möglich ist, die Sätze des (sicherlich weniger komplexen) Sismabonus anzuwenden normal.
Die Sätze von 50-70-75-80-85 % gelten weiterhin nach dem 1. Juli 2020 (und bis zum 31. Dezember 2024). Wenn die Superbonus-Kriterien nicht eingehalten werden, gelten daher weiterhin die normalen Sismabonus-Sätze.
Mit dem Relaunch-Dekret 2020 wurde die Möglichkeit der Überweisung und des Rechnungsrabatts auch für den Sismabonus 110 geschaffen (wie für alle anderen Interventionen, die mit dem 65 %
Ecobonus , dem 50 %
Renovierungsbonus und dem 110 % Superbonus erleichtert werden können).
Was sind die seismischen Gefahrenzonen in Italien?
Die
seismische Klassifizierung Italiens weist auf vier Zonen mit abnehmender seismischer Gefahr hin. Jeder Gefahrenzone wird ein seismischer Einwirkungswert zugewiesen, der während der Entwurfsphase berücksichtigt werden muss.
- Zone 1: gefährlichstes Gebiet, hohe Erdbebenwahrscheinlichkeit;
- Zone 2: Gebiet, in dem starke Erdbeben möglich sind;
- Zone 3: Starke Erdbeben weniger wahrscheinlich als Zone 1 und 2;
- Zone 4: am wenigsten gefährlicher Bereich, sehr geringe Wahrscheinlichkeit.
Karte der Naturrisiken in Italien
Istat und Casa Italia, Abteilung der Ratspräsidentschaft, haben eine Aktualisierung des integrierten Informationsrahmens der
Karte der Naturrisiken in Italien online gestellt.
Wie gefährdet ist die jeweilige Kommune? Diese natürlichen Gefahren und Risiken müssen Sie erkennen:
- Merkmale des Territoriums;
- seismisches, hydrogeologisches und vulkanisches Risiko;
- Zustand von Gebäuden;
- Anzahl der Kulturgüter;
- Kontext demografische Indikatoren.
Die
Istat Risk Map- Website zeigt dank der Integration von Daten aus verschiedenen institutionellen Quellen die Risiken einer Gefährdung durch Erdbeben, Überschwemmungen, Vulkanausbrüche und Erdrutsche an. Ziel ist es, eine Vorstellung von der Gefährdung durch Naturrisiken zu vermitteln.
Wie profitieren Sie von Steuerabzügen für erdbebensichere Maßnahmen ?
Die Subjekte, die die Kosten tragen, können, anstatt den Abzug direkt in Anspruch zu nehmen, alternativ Folgendes wählen:
- Rechnungsrabatt : Rabatt auf den geschuldeten Betrag, der vom Lieferanten der Interventionen vorgeschossen und von ihm in Form einer Steuergutschrift eingezogen wurde (mit dem Recht, die Gutschrift später zu übertragen);
- Gutschriftsübertragung: zur Umwandlung des entsprechenden Betrags in eine Steuergutschrift mit der Möglichkeit der anschließenden Übertragung an andere Unternehmen, einschließlich Kreditinstitute und andere Vermittler.
Sismabonus: Welche abzugsfähigen Kosten gibt es?
ACHTUNG: Zu den förderfähigen Kosten des Sismabonus zählen auch die Kosten für die Klassifizierung und seismische Prüfung von Liegenschaften.
Zu den
abzugsfähigen Kosten für den Erdbebenschutz-Bonus gehören tatsächlich:
- Honorare für die Klassifizierung und seismische Überprüfung der Immobilie;
- Bereitstellung von Dienstleistungen;
- Lieferung von Waren im Rahmen des Beschaffungsvertrags;
- Sekretariatsgebühren, Stempelsteuer und Urbanisierungsgebühren.
Um von den Abzügen der Sismabonus-Anreize zu profitieren, müssen Sie über eine bestimmte
Banküberweisung bezahlen, die Folgendes zeigt:
- Grund der Zahlung;
- Steuerkennzeichen Begünstigter des Abzugs;
- Umsatzsteuer-Identifikationsnummer oder Steuernummer des Übertragungsgegenstandes.
Wer sind die Subjekte, die mit Sismabonus abziehen können?
Zu den Subjekten, die dank der Sismabonus-Anreize abziehen können, gehören:
- Eigentümer oder nackte Eigentümer;
- Inhaber eines dinglichen Nutzungsrechts (Nießbrauch, Nutzung, Wohnsitz oder Fläche);
- Mieter oder Kreditnehmer;
- Mitglieder geteilter und ungeteilter Genossenschaften;
- Einzelunternehmer für Immobilien, die für produktive Aktivitäten genutzt werden;
- einfache Gesellschaften, offene Handelsgesellschaften, Kommanditgesellschaften, Familienunternehmen;
- zusammenlebendes Familienmitglied;
- getrennt lebender Ehegatte, Abtretungsempfänger des auf den anderen Ehegatten eingetragenen Vermögens;
- Mitglied der Lebenspartnerschaft
- Mitbewohner mehr uxorio.
Welche Unterlagen sollte ich für den Sisma-Bonus aufbewahren?
Dies sind die Dokumente, die Sie im Falle möglicher Audits aufbewahren müssen:
- vorläufige ASL-Benachrichtigung;
- Wake- oder Baugenehmigung;
- Sprechübertragungen;
- Rechnungen oder Steuerbelege;
- Quittungen über Urbanisierungsgebühren oder Genehmigungsgebühren;
- Kopie der Erklärung über die anfängliche und nach dem Projekt erreichte Risikoklasse des Gebäudes,
Wenn Sie irgendwelche Zweifel haben, können Sie andere Artikel über
Boni lesen oder unten einen Kommentar abgeben.
Ich hoffe, dass dieser Leitfaden für Sie nützlich ist.
